Jak obliczyć zachowek przykład

Jak obliczyć zachowek przykład?

Zachowek to część majątku, której spadkobiercy nie mogą pozbawić jednego z nich. W Polsce zachowek jest ustawowo zagwarantowany dla najbliższych krewnych osoby zmarłej, czyli dzieci oraz małżonka. Jakie kroki należy podjąć, aby obliczyć zachowek przykład?

Krok 1: Zidentyfikuj aktywa i pasywa spadku

Przed przystąpieniem do obliczania zachowku, należy zidentyfikować wszystkie aktywa i pasywa spadku, czyli wszystkie składniki majątku pozostawionego przez spadkodawcę. Aktywa spadku to wszystkie dobra, które spadają na spadkobierców, takie jak: ruchomości, nieruchomości, samochody, meble, inwestycje, akcje, obligacje, środki pieniężne itp. Pasywa spadku to wszystkie długi, jakie miał zmarły, np. kredyty, pożyczki, długi podatkowe, alimenty itp.

Krok 2: Ustal wartość aktywów i pasywów

Po zidentyfikowaniu aktywów i pasywów spadku, należy ustalić ich wartość. Aktywa spadku powinny być wycenione zgodnie z ich wartością rynkową w dniu śmierci spadkodawcy. W przypadku nieruchomości wartość ta zostanie określona przez rzeczoznawcę, koszt takiej wyceny może wynieść od kilkuset do kilku tysięcy złotych, w zależności od regionu kraju. Wartość akcji i obligacji określa się zwykle na podstawie notowań giełdowych, natomiast wartość środków pieniężnych można ustalić na podstawie wyciągu z konta bankowego. Pasywa spadku również powinny byćściśle naliczone i ustalone w postępowaniu przy udziale specjalisty.

Krok 3: Oblicz wartość netto spadku

Po ustaleniu wartości aktywów i pasywów spadku, należy dokonać obliczenia wartości netto spadku. Wartość netto spadku to wartość, która pozostaje po odjęciu wszystkich długów i kosztów związanych z rozwiązaniem spadku od sumy aktywów. Warto zwrócić szczególną uwagę na uprawnienia poszczególnych spadkobierców do zwiększenia swojego stanu majątkowego, np. poprzez dziedziczenie legatów, tzw. darowizn czy jeszcze całkowitych udziałów.

Krok 4: Oblicz zachowek

Zgodnie z polskim prawem, zachowek stanowi połowę wartości udziałów spadkowych, jakie przysługiwałyby danemu spadkobiercy, gdyby nie obowiązywała zasada równości w dziedziczeniu, a więc gdyby spadek został podzielony zgodnie z ustawą w sposób najkorzystniejszy dla każdego z krewnych. Należy zwrócić uwagę, że zachowek nie występuje wtedy, gdy osoby, dla których przysługuje, oświadczą w testamencie, że nie będą z niego korzystać lub zaprzestaną korzystania z zachowku w ciągu roku od dnia otwarcia spadku, a więc od dnia zgonu spadkodawcy.

Krok 5: Podział spadku

Jeśli spadkobiercy nie zmienili zwyczajowego trybu dziedziczenia, czyli nie sporządzili testamentu, to spadek dzieli się zgodnie z zasadą dziedziczenia ustawowego, a więc bez zachowku. Zgodnie z tą zasadą spadkobiercy dzielą całość spadku na części równe, a więc każdy z nich otrzyma tyle samo. W przypadku, gdy spadkobiercy chcą dokonać podziału spadku w sposób inny niż ten przewidziany w ustawie, wówczas muszą udać się do sądu o udzielenie zgody na taki podział.

Najczęściej zadawane pytania o zachowek

Za co odpowiada dłużnik zmarłego spadkodawcy?

Dłużnik zmarłego spadkodawcy odpowiada za zobowiązania pozostawione przez spadkodawcę w całości. Na ich pokrycie nie ma już możliwości poboru z majątku spadkowego dziełami ze spadku (byłaby to zasługa zachowku). W takim przypadku uiszczenie zobowiązań zostaje przeniesione na spadkobierców w ramach sumy podzielonej na równych częściach bez uwzględnienia ewentualnego zachowku.

Czy zachowek dotyczy wyłącznie spadkodawców beztestamentowych?

Zachowek przysługuje także wtedy, gdy w testamencie spadkodawca przepisze jednemu ze spadkobierców więcej niż wynosi jego przysługująca mu część, co prowadzi do naruszenia równości w dziedziczeniu. Zachowek przysługuje jednak wyłącznie najbliższym krewnym, a więc małżonkowi oraz dzieciom umarłego.

Czy spadkobiercy zawsze dziedziczą cały majątek pozostawiony przez zmarłego?

Zwykle wskazane w testamencie lub niewłaściwe ułożenie testamentu mogą skutkować tym, że spadkobiercy nie wciąż otrzymują całości majątku pozostawionego przez zmarłego.

Czy zachowek może być umownie wykluczony z dziedziczenia?

Tak, zgodnie z zasadami polskiego prawa, zachowek może być umownie wykluczony w przypadku, gdy osoby, dla których przysługuje, oświadczą w testamencie, że nie będą z niego korzystać lub zaprzestaną korzystania z zachowku w ciągu roku od dnia otwarcia spadku, a więc od dnia zgonu spadkodawcy.

Czy zachowek oblicza się zawsze dla każdego spadkobiercy osobno?

Tak, zachowek oblicza się dla każdego spadkobiercy osobno, a nie dla całego dziedzictwa. Wartość udziału, na który przysługuje zachowek, jest uzależniona od wartości spadku i zwiększa się proporcjonalnie wraz z liczbą uprawnionych do zachowku.

W jaki sposób należy ustalić wartość aktywów spadku?

W wartość aktywów spadku wlicza się wszystkie aktywa, które tworzą składniki majątku spadkowego. Wartość ta powinna być obliczona zgodnie z ich wartością rynkową w dniu śmierci spadkodawcy. Wartość nieruchomości musi ocenić rzeczoznawca, podobnie jak ceny wartościowych papierów (akcje, obligacje itp.)